Saturday 22 July 2017

Bagaimana Untuk Melaporkan Opsi Trading On Tax Return


Bagaimana Futures Options Taxed. Sementara dunia futures dan options trading menawarkan kemungkinan menarik untuk menghasilkan keuntungan yang besar, calon futures atau options trader harus membiasakan diri dengan setidaknya pengetahuan dasar tentang peraturan pajak seputar derivatif ini. Artikel ini akan menjadi brief Pengenalan tentang peraturan pilihan peraturan pajak yang kompleks dan pedoman yang tidak rumit untuk masa depan Namun, perlakuan pajak untuk kedua jenis instrumen ini sangat kompleks, dan pembaca didorong untuk berkonsultasi dengan profesional pajak sebelum memulai perjalanan perdagangan mereka..Tax treatment of Futures. Futures traders mendapatkan keuntungan dari perlakuan pajak yang lebih baik daripada pedagang ekuitas berdasarkan Bagian 1256 dari Internal Revenue Code IRC 1256 yang menyatakan bahwa setiap kontrak berjangka yang diperdagangkan di bursa AS, kontrak mata uang asing, opsi ekuitas dealer, surat berharga dealer berjangka Kontrak, atau indeks kontrak berjangka dikenai pajak kenaikan suku bunga modal jangka panjang sebesar 60 persen dan pendek - term capital gain tingkat 40 persen terlepas dari berapa lama perdagangan dibuka untuk Karena tingkat keuntungan modal maksimum jangka panjang adalah 15 persen dan tingkat keuntungan modal maksimum jangka pendek adalah 35 persen, jumlah maksimum tarif pajak mencapai 23 Persen. 1256 kontrak juga ditandai untuk dipasarkan pada akhir setiap tahun pedagang dapat melaporkan semua keuntungan dan kerugian yang direalisasi dan yang belum direalisasi, dan dibebaskan dari peraturan penjualan cucian. Misalnya, pada bulan Februari tahun ini, Bob membeli sebuah kontrak senilai 20.000 Jika pada tanggal 31 Desember hari terakhir tahun pajak, nilai pasar wajar dari kontrak ini adalah 26.000, Bob akan mengenali 6000 keuntungan modal untuk pengembalian pajak tahun 2015nya. 6000 ini akan dikenakan pajak pada tingkat 60 40. Sekarang apakah Bob menjual kontraknya Pada tahun 2016 untuk 24.000, dia akan mengenali kerugian 2000 atas pengembalian pajak 2016-nya, yang juga akan dikenakan pajak pada basis 60 40. Dapatkah seorang pedagang berjangka ingin mengembalikan kerugian berdasarkan Bagian 1256, mereka diperbolehkan melakukannya untuk Sampai tiga tahun, dengan syarat bahwa Kerugian yang dibawa kembali tidak melebihi keuntungan bersih tahun sebelumnya, dan juga tidak dapat meningkatkan kerugian operasional dari tahun tersebut. Kerugian tersebut dibawa kembali ke awal tahun pertama, dan jumlah yang tersisa dibawa ke dua tahun ke depan Seperti biasa, Aturan 60 40 berlaku Sebaliknya, jika ada kerugian yang tidak terserap yang masih ada setelah carry-back, kerugian ini dapat dibawa ke depan. Pengobatan Pengobatan Pilihan. Pengobatan pilihan jauh lebih kompleks daripada masa depan. Baik penulis maupun pembeli telepon dan telepon dapat menggunakan Menghadapi keuntungan modal jangka panjang atau jangka pendek, serta tunduk pada peraturan penjualan dan peregangan. Konsumen pedagang yang membeli dan menjual kembali opsi mereka pada keuntungan atau kerugian dapat dikenakan pajak dalam jangka pendek jika perdagangan berlangsung. Kurang dari setahun, atau jangka panjang jika perdagangan berlangsung lebih lama dari setahun Jika opsi yang dibeli sebelumnya berakhir tanpa dieksekusi, pembeli opsi akan menghadapi kerugian modal jangka pendek atau jangka panjang tergantung pada periode holding total. Penulis pilihan akan Mengenali keuntungan secara jangka pendek atau jangka panjang tergantung pada keadaan ketika mereka menutup posisi mereka Jika opsi yang mereka tulis telah dilakukan, beberapa hal dapat terjadi. Jika opsi tertulis adalah sebuah panggilan telanjang, maka saham tersebut akan dipanggil kembali dan Premi yang diterima akan tertempel pada harga jual saham Karena ini adalah pilihan telanjang, transaksi akan dikenakan pajak secara jangka pendek. Jika opsi tertulis adalah panggilan tertutup dan jika pemogokan tersebut di luar atau atas uang tersebut Maka premi panggilan akan ditambahkan ke harga jual saham dan transaksi tersebut akan dikenakan pajak baik sebagai capital gain jangka pendek atau jangka panjang, tergantung pada berapa lama penulis surat yang dilindungi tersebut memiliki saham tersebut sebelum melakukan opsi. Jika panggilan yang tercakup ditulis untuk pemogokan uang, maka tergantung pada apakah panggilan tersebut memenuhi syarat atau tidak memenuhi syarat, penulis mungkin harus mengklaim keuntungan modal jangka pendek atau jangka panjang Berikut adalah daftar Kualifikasi covere D spesifik panggilan. Jika pilihan tertulis adalah put dan opsi dieksekusi, penulis hanya akan mengurangi premi yang diterima untuk dipetik dari biaya rata-rata saham mereka Sekali lagi, tergantung pada berapa lama perdagangan dibuka untuk saat mulai opsi Saham exercise diperoleh pada saat penulis menjual kembali sahamnya, perdagangan dapat dikenakan pajak secara jangka panjang atau jangka pendek. Bagi para penulis put and call, jika opsi berakhir tidak dieksekusi atau dibeli untuk ditutup, hal tersebut diperlakukan sebagai Keuntungan modal jangka pendek. Sebaliknya, ketika pembeli menerapkan opsi, prosesnya sedikit tidak rumit, namun nuansa masih ada saat melakukan panggilan, premi yang dibayarkan untuk opsi tersebut ditempelkan ke basis harga saham. Pembeli sekarang panjang dalam Perdagangan akan dikenai pajak secara jangka pendek atau jangka panjang, tergantung pada berapa lama pembeli memegang saham tersebut sebelum menjualnya kembali. Dengan menempatkan pembeli, sebaliknya, harus memastikan bahwa mereka memiliki Memegang saham setidaknya setahun sebelumnya Membeli sebuah tempat perlindungan jika tidak mereka akan mengenakan pajak atas keuntungan modal jangka pendek Dengan kata lain, bahkan jika Sandy telah memegang sahamnya selama sebelas bulan, jika Sandy membeli opsi put, seluruh periode kepemilikan sahamnya akan ditiadakan, dan sekarang dia memiliki Untuk membayar keuntungan modal jangka pendek. Berikut adalah tabel dari IRS yang merangkum peraturan pajak untuk pembeli dan penjual pilihan. Sementara pedagang berjangka tidak perlu khawatir dengan aturan jual-beli, pedagang opsi tidak beruntung. Aturan penjualan cucian, kerugian pada sekuritas yang secara substansial sama tidak dapat dibawa ke depan dalam jangka waktu 30 hari Dengan kata lain, jika Mike kehilangan saham, dia tidak dapat membawa kerugian ini ke opsi panggilan dari saham yang sama dalam waktu 30 Hari kerugian Sebaliknya, periode holding Mike akan dimulai pada hari dia menjual sahamnya, dan premi panggilan, serta kerugian dari penjualan awal, akan ditambahkan ke biaya berdasarkan saham pada saat pelaksanaan panggilan. Pilihan. Demikian pula, jika Mike w Sebelum mengambil kerugian atas suatu opsi dan membeli opsi lain dari saham dasar yang sama, kerugian tersebut akan ditambahkan ke premium dari opsi baru tersebut. Penumpang untuk tujuan perpajakan mencakup konsep yang lebih luas daripada opsi vanilla polos yang mengangkang. IRS mendefinisikan straddles sebagai Mengambil posisi berlawanan dalam instrumen serupa untuk mengurangi risiko kerugian, karena instrumen tersebut diharapkan bervariasi secara berbeda terhadap pergerakan pasar. Pada dasarnya, jika sebuah straddle dianggap dasar untuk tujuan perpajakan, kerugian yang timbul pada satu kaki perdagangan hanya dilaporkan pada Pajak tahun berjalan untuk memperpanjang bahwa kerugian ini mengimbangi keuntungan yang belum direalisasi pada posisi sebaliknya Dengan kata lain, jika Alice memasuki posisi straddle di XYZ pada tahun 2015 dan sahamnya kemudian merosot, dan dia memutuskan untuk menjual kembali opsi callnya untuk 8 Kerugian, sambil mempertahankan pilihannya yang sekarang memiliki keuntungan 5 yang belum direalisasi, di bawah peraturan pertarungan, dia hanya bisa mengenali hilangnya 3 pada pengembalian pajak 2015 bukan 8 secara keseluruhan dari t Dia memanggil opsi Jika Alice telah memilih untuk mengidentifikasi pertarungan ini, keseluruhan 9 kehilangan panggilan akan ditempelkan ke basis biaya opsi putnya IRS memiliki daftar peraturan yang berkaitan dengan identifikasi sebuah kerumunan. Sementara proses pelaporan pajak Masa depan tampaknya sangat mudah, hal yang sama tidak dapat dikatakan mengenai perlakuan pajak pilihan Jika Anda berpikir untuk berdagang atau berinvestasi pada derivatif ini, sangat penting bahwa Anda membangun setidaknya keakraban dengan berbagai peraturan pajak yang menanti Anda. Banyak prosedur perpajakan, terutama yang berkaitan dengan pilihan, berada di luar cakupan artikel ini, dan bacaan ini hanya berfungsi sebagai titik awal untuk due diligence atau konsultasi lebih lanjut dengan profesional pajak. Sebuah survei yang dilakukan oleh Biro Perburuhan Amerika Serikat Statistik untuk membantu mengukur lowongan pekerjaan Ini mengumpulkan data dari pengusaha. Jumlah maksimum uang yang dapat dipinjam Amerika Serikat Langit-langit utang dibuat di bawah Obligasi Liberty Kedua Undang-Undang. Tingkat bunga di mana lembaga penyimpanan meminjamkan dana yang dipelihara di Federal Reserve ke lembaga penyimpanan lainnya.1 Ukuran statistik dari penyebaran pengembalian untuk keamanan atau indeks pasar tertentu Volatilitas dapat diukur. Sebuah tindakan yang dilelang Kongres AS Pada tahun 1933 sebagai Undang-undang Perbankan, yang melarang bank komersial untuk berpartisipasi dalam investasi tersebut. Narmarm payroll mengacu pada pekerjaan di luar peternakan, rumah tangga pribadi dan sektor nirlaba Biro Perburuhan AS. Jika Anda menerima opsi untuk membeli saham sebagai pembayaran untuk Layanan Anda, Anda mungkin memiliki penghasilan saat menerima pilihan, saat Anda menggunakan opsi tersebut, atau saat Anda melepaskan opsi atau saham yang diterima saat Anda menggunakan opsi Ada dua jenis opsi saham. Pilihan diberikan berdasarkan rencana pembelian saham karyawan. Atau opsi opsi saham insentif ISO adalah opsi saham wajib. Pilihan utama yang tidak diberikan di bawah rencana pembelian saham karyawan atau rencana ISO bersifat nonstat. Opsi saham utan. Rujuk ke Publikasi 525 Penghasilan Kena Pajak dan tidak pajak untuk mendapatkan bantuan dalam menentukan apakah Anda telah diberi opsi saham wajib atau nonstatutory. Opsi Stokstat. Jika atasan Anda memberi Anda opsi saham wajib, biasanya Anda tidak memasukkan jumlah Dalam penghasilan kotor Anda saat Anda menerima atau menggunakan opsi tersebut Namun, Anda mungkin akan dikenai pajak minimum alternatif di tahun ketika Anda menerapkan ISO. Untuk informasi lebih lanjut, lihat Formulir 6251 Petunjuk Anda memiliki penghasilan kena pajak atau kehilangan yang dapat dikurangkan saat Anda menjual saham. Anda membeli dengan menggunakan opsi Anda biasanya memperlakukan jumlah ini sebagai keuntungan atau kerugian modal Namun, jika Anda tidak memenuhi persyaratan periode holding khusus, Anda harus memperlakukan pendapatan dari penjualan sebagai pendapatan biasa. Tambahkan jumlah ini, yang diperlakukan sebagai upah , Dengan dasar saham dalam menentukan keuntungan atau kerugian pada sosis saham Lihat Publikasi 525 untuk rincian spesifik mengenai jenis opsi saham, juga Sebagai peraturan untuk saat pendapatan dilaporkan dan bagaimana pendapatan dilaporkan untuk tujuan pajak penghasilan. Opsi Saham yang Sebenarnya - Setelah menggunakan ISO, Anda harus menerima dari majikan Anda sebuah Formulir 3921 PDF, Latihan Opsi Saham Insentif Berdasarkan Bagian 422 b Formulir ini akan Laporkan tanggal dan nilai penting yang diperlukan untuk menentukan jumlah modal dan pendapatan biasa yang benar jika berlaku untuk dilaporkan saat Anda kembali. Rencana Pembelian Saham Perusahaan - Setelah transfer pertama atau penjualan saham Anda diperoleh dengan menggunakan opsi yang diberikan berdasarkan rencana pembelian saham karyawan , Anda harus menerima dari majikan Anda sebuah Formulir 3922 PDF, Pengalihan Saham yang Diperoleh Melalui Rencana Pembelian Saham Karyawan berdasarkan Bagian 423 c Formulir ini akan melaporkan tanggal dan nilai penting yang diperlukan untuk menentukan jumlah modal dan pendapatan biasa yang benar untuk dilaporkan kepada Anda. Return. Nonstatutory Stock Options. Jika atasan Anda memberi Anda opsi saham nonstatutory, jumlah pendapatan yang harus disertakan dan waktu untuk memasukkan Itu tergantung pada apakah nilai pasar opsi yang adil dapat segera ditentukan. Nilai Pasar Adat yang Tentukan - Jika sebuah opsi diperdagangkan secara aktif di pasar yang mapan, Anda dapat dengan mudah menentukan nilai pasar wajar opsi Lihat Publikasi 525 untuk yang lain. Keadaan di mana Anda dapat dengan mudah menentukan nilai pasar wajar dari sebuah opsi dan peraturan untuk menentukan kapan Anda harus melaporkan pendapatan untuk opsi dengan nilai pasar wajar yang mudah didapat. Tidak cukup Nilai Pasar Adil yang Tentukan - Sebagian besar pilihan nonstatutory tidak memiliki persediaan Nilai pasar wajar yang dapat ditentukan Untuk opsi nonstatutial tanpa nilai pasar wajar yang dapat ditentukan, tidak ada kejadian kena pajak jika opsi diberikan tetapi Anda harus mencantumkan pendapatan dengan nilai pasar wajar dari persediaan yang diterima pada saat latihan, kurang dari jumlah yang dibayarkan, saat Anda berolahraga Pilihan Anda memiliki penghasilan kena pajak atau kerugian yang dapat dikurangkan saat Anda menjual saham yang Anda terima dengan menggunakan opsi ini Biasanya Anda memperlakukan ini Jumlah sebagai capital gain atau loss Untuk informasi spesifik dan persyaratan pelaporan, lihat Publication 525.Page Last diulas atau Diperbarui February 17, 2017.Taxes pada Option Trades. Tax day hanya sekitar sudut, dan untuk options traders yang berarti Anda lebih baik Berhubungan erat dengan Jadwal D dari pengembalian pajak Anda Ini adalah bentuk di mana Anda melaporkan keuntungan dan kerugian modal Anda untuk tahun ini, dan jika Anda menyukai sebagian besar pilihan pedagang, Anda akan memiliki banyak jangka pendek, dan mungkin beberapa jangka panjang , Keuntungan dan kerugian modal untuk diatasi. Sekarang, sebelum melangkah lebih jauh, saya merekomendasikan agar siapapun yang memperdagangkan opsi menggunakan CPA atau profesional pajak untuk membantu mempersiapkannya kembali Ya, Anda dapat menggunakan perangkat lunak persiapan pajak jika Anda merasa yakin bahwa Anda telah berhasil melacak semua perdagangan Anda sepanjang tahun, tetapi jika timbul pertanyaan tentang transaksi tertentu, Anda mungkin akan ditinggalkan sendiri untuk mencoba memecahkan jawabannya. Dengan CPA atau profesional pajak di pihak Anda, sebagian besar pertanyaan mungkin bisa terjadi. Ditangani dengan cepat dan mudah. Jadi, bagaimana Anda memperlakukan pilihan pada pengembalian pajak Anda. Yah, pertama, penting apakah Anda memilih pemegang opsi atau pilihan penulis Mari kita mulai dengan melihat apa perlakuan pajak dan masalahnya jika Anda Options holder. Taxes for Option Buy. Bila Anda memiliki opsi put atau call, pada dasarnya ada tiga hal yang dapat terjadi. Pertama, pilihan Anda dapat kadaluarsa tidak berharga, dalam hal ini jumlah uang yang Anda bayarkan untuk pilihan akan menjadi modal Kerugian Jika opsi jangka panjang bertahan lebih dari satu tahun, kerugian itu akan dianggap sebagai kerugian modal jangka panjang daripada kerugian jangka pendek. Hal kedua yang bisa terjadi adalah Anda dapat menjual opsi Anda sebelum kadaluarsa, dan Perbedaan antara harga yang Anda bayarkan untuk pilihan dan harga yang Anda jual untuknya adalah keuntungan atau kerugian yang harus Anda laporkan tentang pajak Anda. Hal ketiga yang dapat terjadi adalah Anda dapat menggunakan opsi put atau call Anda. Dalam kasus penempatan , Anda dapat menggunakan opsi tersebut dengan menjual saham Anda ke t Dalam situasi ini, Anda akan mengurangi biaya opsi put dari jumlah penjualan, dan keuntungan atau kerugian Anda akan berjangka pendek atau panjang tergantung pada berapa lama Anda memegang saham yang mendasarinya. Dengan opsi panggilan, Anda berolahraga. Panggilan dengan membeli jumlah saham yang ditentukan dari pilihan penulis Anda kemudian menambahkan biaya opsi panggilan ke harga yang Anda bayar untuk saham tersebut, dan itu adalah dasar biaya Anda Kemudian ketika Anda menjual saham, keuntungan atau kerugian Anda akan menjadi baik. Pendek atau jangka panjang tergantung pada berapa lama Anda memegang sahamnya. Petunjuk untuk Penulis Opsi. Jika Anda seorang penulis pilihan, peraturannya berbeda, tapi pada dasarnya juga masuk dalam dua kategori utama. Pertama, jika Anda menulis opsi dan pilihan itu Berakhir tanpa dieksekusi, pembayaran premi yang Anda terima menjadi keuntungan modal jangka pendek. Kedua, jika Anda menulis opsi put atau call, dan pilihan itu akan dilakukan, transaksi diperlakukan dengan cara berikut. Dalam kasus opsi put yang S dilakukan, sebagai penulis o F yang menempatkan Anda harus membeli saham yang mendasarinya Itu berarti Anda dapat mengurangi basis biaya untuk tujuan pajak dengan jumlah yang Anda kumpulkan untuk opsi put. As untuk opsi panggilan, Anda harus menambahkan premi yang dikumpulkan ke total hasil penjualan Anda , Dan keuntungan atau kerugiannya ditangani pada Jadwal D sesuai dengan berapa lama Anda telah memegang saham yang mendasarinya. Sekarang, ada banyak pertimbangan saat berhadapan dengan opsi dan pengembalian pajak Anda, tapi seperti banyak masalah dengan pajak, mereka perlu Ditangani secara individual berdasarkan gambar pajak spesifik Anda. Itulah sebabnya saya sangat menyarankan untuk mempekerjakan seorang profesional pajak untuk membantu Anda, terutama jika perdagangan opsi Anda termasuk straddles, butterflies, condors atau posisi lain yang tidak Anda ketahui bagaimana menjelaskannya. Pada Jadwal D. Top 5 Saham untuk Pemulihan Dengan meningkatnya pendapatan, neraca yang kuat dan lini produk baru yang kuat semua meskipun resesi kelima saham ini ditetapkan untuk mengungguli pasar dalam jangka pendek Dapatkan mereka Nama di sini

No comments:

Post a Comment